Fluxo de Caixa e Balanço Patrimonial – Veja Como Desenvolver de Maneira Mais Rápida

Fluxo de caixa e balanço patrimonial são duas ferramentas fundamentais para a gestão financeira de uma empresa. Esses dois relatórios contábeis fornecem informações valiosas sobre a saúde monetária da organização, bem como sobre sua liquidez e patrimônio. 

Para garantir a precisão e a confiabilidade dos documentos, no entanto, é preciso fazê-los de forma bastante minuciosa e eficiente — o que pode ser uma tarefa bastante desafiadora. Leia o artigo para entender:

• quais são as diferenças entre fluxo de caixa e balanço patrimonial;
• como elaborá-los de maneira eficiente.

Diferença entre fluxo de caixa e balanço patrimonial

Tanto o fluxo de caixa quanto o balanço patrimonial são relatórios financeiros, mas eles desempenham papéis diferentes na análise da situação monetária de uma empresa. Para entender melhor, veja como é cada um deles:

Fluxo de caixa

O fluxo de caixa é um relatório que registra as entradas e saídas de dinheiro da organização durante um período específico.

Seu objetivo é fornecer uma visão detalhada de todas as atividades do caixa (por menores que sejam). Dessa forma, é possível entender como o dinheiro está sendo gerado e utilizado e a quantas anda a liquidez da empresa, ou seja, sua capacidade de pagar as despesas do momento.

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Para elaborar esse documento, os valores devem ser divididos entre as seguintes categorias:

• saldo inicial;
• entrada de caixa;
• saída de caixa;
• saldo final de caixa.

Balanço patrimonial

O balanço patrimonial, por sua vez, é um documento que tem o objetivo de realizar uma demonstração contábil da empresa. Por meio dele, é possível analisar a situação financeira do negócio como um todo e realizar levantamentos quantitativos e qualitativos em relação aos patrimônios organizacionais.

Para desenvolver o balanço patrimonial, o primeiro passo é dividir os bens e obrigações da empresa em:

• ativos: são os bens da empresa, como carros, casas, computadores e entre outros;
• passivos: são as obrigaçõe com terceiros, ou seja, as contas a pagar, como salários, fornecedores;
• patrimônio líquido: este ponto é relacionado ao capital social da empresa, ou seja, investimentos, reservas de lucros, entre outros.

Como elaborar fluxo de caixa e balanço patrimonial de maneira eficiente

Agora que você já entendeu as principais características e diferenças entre fluxo de caixa e balanço patrimonial, confira as etapas mais importantes para a realização de cada um desses documentos:

Passo a passo para elaborar o fluxo de caixa

As etapas para elaboração de um fluxo de caixa preciso são:

Registre todas as informações financeiras

O documento é baseado em informações e, portanto, é impossível que ele seja elaborado de forma precisa se essas informações não são devidamente registradas. É fundamental que haja um registro detalhado de todas as transações financeiras da empresa, desde as menores até as maiores, incluindo receitas, despesas, investimentos, financiamentos e até mesmo empréstimos. 

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Isso pode ser feito por meio de planilhas eletrônicas ou, idealmente, softwares de contabilidade.

Categorize todas as entradas e saídas de caixa

Com todas as informações em mãos, é preciso classificá-las de acordo com as categorias adequadas. Dessa forma, é possível analisar de forma mais organizada e eficiente precisa as atividades financeiras da empresa.

Cheque as informações registradas e os extratos bancários

Verifique com frequência as informações registradas e os extratos bancários da empresa, para garantir que não estão havendo discrepâncias, erros ou falhas de registro. 

Atualize o fluxo de caixa regularmente

O fluxo de caixa é um documento que nunca está pronto, afinal, todos os dias existem novas movimentações financeiras na empresa. Por isso, ele deve ser constantemente atualizado. A frequência dessas atualizações depende do tamanho da organização: quanto maior, mais transações por dia e, por isso, maior a necessidade de atualizar rápido para que nada se perca.

Para registrar os documentos, o ideal é separá-los por ar determinados períodos de tempo determinados, como semanas ou meses.

Utilize ferramentas para facilitar a análise

Por fim, outra dica importante que ajuda o relatório a ser mais eficiente é a utilização de ferramentas de análise financeira, como gráficos e indicadores-chave de desempenho que facilitam a visualização e a compreensão das informações de forma clara.

Passo a passo para elaborar o balanço patrimonial

Agora, confira as etapas necessárias para elaborar um balanço patrimonial eficiente:

Organize os registros contábeis da empresa

Para começar a estruturar o balanço patrimonial, certifique-se de que todos os registros contábeis da empresa estejam organizados e atualizados. 

A partir deles, classifique as contas patrimoniais nas categorias corretas, que são:

• ativo circulante;
• ativo não-circulante;
• passivo circulante;
• passivo não-circulante.

Verifique a compatibilidade do saldo bancário com os registros

Confira se os saldos contábeis e os registros financeiros estão batendo, porque isso garantirá a precisão das informações apresentadas no balanço.

Faça o cálculo do patrimônio líquido

Com todas as informações categorizadas e devidamente checadas, é a hora de calcular o patrimônio líquido da empresa. Para isso, subtraia todos os passivos dos ativos.

O valor final dessa conta representará o saldo da empresa após a liquidação de todas as obrigações, e ele estará ou positivo ou negativo.

Gostou deste artigo? Então complemente seus conhecimentos em contabilidade organizacional lendo também o nosso conteúdo sobre como preparar a empresa para uma auditoria financeira.