Fluxo de caixa e balanço patrimonial são duas ferramentas fundamentais para a gestão financeira de uma empresa. Esses dois relatórios contábeis fornecem informações valiosas sobre a saúde monetária da organização, bem como sobre sua liquidez e patrimônio.
Para garantir a precisão e a confiabilidade dos documentos, no entanto, é preciso fazê-los de forma bastante minuciosa e eficiente — o que pode ser uma tarefa bastante desafiadora. Leia o artigo para entender:
Ambos fluxo de caixa e balanço patrimonial são relatórios financeiros, mas eles desempenham papéis diferentes na análise da situação monetária de uma empresa. Para entender melhor, veja como é cada um deles:
O fluxo de caixa é um relatório que registra as entradas e saídas de dinheiro da organização durante um período específico. Seu objetivo é fornecer uma visão detalhada de todas as atividades do caixa (por menores que sejam).
Dessa forma, é possível entender como o dinheiro está sendo gerado e utilizado e a quantas anda a liquidez da empresa, ou seja, sua capacidade de pagar as despesas do momento.
Para elaborar esse documento, os valores devem ser divididos entre as seguintes categorias:
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Existem dois métodos de realizar o relatório de fluxo de caixa: direto e indireto. Apesar de serem abordagens distintas, ambas tem como objetivo registrar as movimentações financeiras de uma empresa.
O método direto lista cada entrada e saída de caixa de modo detalhado, dando uma visão clara e específica das transações financeiras. Isso facilita a identificação das fontes de recebimento e pagamento. Esse método é ideal para empresas que precisam de um controle maior do fluxo de caixa diário.
Por outro lado, o método indireto começa com o lucro líquido da empresa e ajusta o relatório para itens não monetários, como depreciação e amortização. Ele normalmente integra o fluxo de caixa com as demonstrações financeiras de maneira simples.
O balanço patrimonial, por sua vez, é um documento que tem o objetivo de realizar uma demonstração contábil da empresa. Por meio dele, é possível analisar a situação financeira do negócio como um todo e realizar levantamentos quantitativos e qualitativos em relação aos patrimônios organizacionais.
Para desenvolver o balanço patrimonial, o primeiro passo é dividir os bens e obrigações da empresa em:
Agora que você já entendeu as principais características e diferenças entre fluxo de caixa e balanço patrimonial, chegou a hora de conhecer etapas mais importantes para a elaboração de cada um desses documentos.
Para realizar um relatório de fluxo de caixa com informações precisas, é preciso seguir alguns passos.
O documento é baseado em informações e, portanto, é impossível que ele seja elaborado de forma precisa se essas informações não são devidamente registradas. É fundamental que haja um registro detalhado de todas as transações financeiras da empresa, desde as menores até as maiores, incluindo receitas, despesas, investimentos, financiamentos e até mesmo empréstimos.
Isso pode ser feito por meio de planilhas eletrônicas ou, idealmente, softwares de contabilidade.
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Com todas as informações em mãos, é preciso classificá-las de acordo com as categorias adequadas. Dessa forma, é possível analisar de forma mais organizada e eficiente precisa as atividades financeiras da empresa.
Verifique com frequência as informações registradas e os extratos bancários da empresa, para garantir que não estão havendo discrepâncias, erros ou falhas de registro.
O fluxo de caixa é um documento que nunca está pronto, afinal, todos os dias existem novas movimentações financeiras na empresa. Por isso, ele deve ser constantemente atualizado.
A frequência dessas atualizações depende do tamanho da organização: quanto maior, mais transações por dia e, por isso, maior a necessidade de atualizar rápido para que nada se perca. Para registrar os documentos, o ideal é separá-los por ar determinados períodos de tempo determinados, como semanas ou meses.
Por fim, outra dica importante que ajuda o relatório a ser mais eficiente é a utilização de ferramentas de análise financeira, como gráficos e indicadores-chave de desempenho que facilitam a visualização e a compreensão das informações de forma clara.
Agora, confira as etapas necessárias para elaborar um balanço patrimonial eficiente:
Para começar a estruturar o balanço patrimonial, certifique-se de que todos os registros contábeis da empresa estejam organizados e atualizados.
A partir deles, classifique as contas patrimoniais nas categorias corretas, que são:
Confira se os saldos contábeis e os registros financeiros estão batendo, porque isso garantirá a precisão das informações apresentadas no balanço.
Com todas as informações categorizadas e devidamente checadas, é a hora de calcular o patrimônio líquido da empresa. Para isso, subtraia todos os passivos dos ativos. O valor final dessa conta representará o saldo da empresa após a liquidação de todas as obrigações, e ele estará ou positivo ou negativo.
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